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  • 索引号: 000014349/2019-696072
  • 信息分类: 本级三公经费
  • 发布机构:
  • 发文日期:
  • 文号: 2017051960156
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  • 信息名称: 2016年度七星关区财政总决算分析和总结

2016年度七星关区财政总决算分析和总结

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第一部分:财政总决算分析

2016年全区各级政府和财税部门认真贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会以及各级经济工作会议精神,努力抢抓中央实施积极财政政策和西部大开发的良机,稳步推进各项财政改革,各项财政工作都取得了新的成绩。2016年财政工作在上级部门的大力支持指导下,主动适应新常态,坚持主基调主战略,坚守发展和生态两条底线,坚持培植财源与规范征管两手抓,不断健全完善财税体制,全面提高理财水平,壮大财政实力;进一步调整优化支出结构,从严控制和压缩一般性支出,加大对民生类支出的保障力度,将有限的财力更多地投向与民生密切相关的领域;深化投融资体制改革,以各类产业项目建设、新型城镇化建设、基础设施建设为重点,大力培植财源,努力挖掘增收潜力,实现经济增长与财税收入增长的良性循环,推进全区经济社会平稳持续健康发展:

一、五年来全区经济运行情况分析:

(一)国民生产总值发展情况:五年来国民生产总值总量及增长速度不断提高,总量大幅增加,形成可持续发展趋势,如下表:

年份

2012年

2013年

2014年

2015年

2016年

国民生产总值(万元)

1844167

2170000

2589000

2888200

3354500

增长率

20.76%

17.67%

19.31%

11.56%

16.15%

(二)城镇居民人均可支配收入情况: 2016年城镇居民人均可支配收入26805元。

年份

2012年

2013年

2014年

2015年

2016年

城镇居民人均可支配收入(元)

19550

21510

22769

24614

26805

(三)农村居民人均可支配收入情况:农村居民人均可支配收入不断增长,但增长仍低于城镇居民人均可支配收入,收入总量较小,只有居民人均可支配收入的三分之一,城乡差距仍然大。农村居民人均可支配收入水平较低,人均水平低的状况仍未得到改变。但是近几年来的快速增长,主要得益于中央加大对西部“三农”的投入和新农村基础设施的建设,逐步改善农村生产生活环境。五年来农村居民人均可支配收入情况表如下:

年份

2012年

2013年

2014年

2015年

2016年

农农村居民人均可支配收入(元)

5193

5788

6393

7135

7856

(四)五年来财政收支主要指标增长对比情况:1、国民生产总值发展情况,五年来国民生产总值总量及增长速度,总量增加,增速减缓;2、近年来受国内经济下行的影响,  2016年财政总收入同比减少2.72%,2016年财政总收入完成889243万元。3、2016年财政支出增长缓慢,收支矛盾较为突出,地方还本付息压力巨大。4、工业建设和城市基础设施建设减缓。5、中央加大对地方基础设施、科教文卫事业的投入、“三农”民生投入,中央对地方转移支付增多。2016年财政总支出为855152万元,由于地方刚性支出增加及还本付息进入还债高峰期,导致我区2016年总支出较2015年增加62931万元,  2016年一般公共财政预算支出为635799万元,较2015年增加53758万元。

二、财政决算收支及平衡情况

(一)财政决算收入

2016年全区财政总收入完成889243万元  (其中:国税完成467034万元、地税196186万元、财政226023万元),比上年决算收入914137万元下降2.72%,减收24894万元,收入按级次划分:

1、中央级收入完成399214万元(增值税60420万元,消费税234163万元,上划企业所得税49039万元,  上划个人所得税11314万元,营业税25577万元,车购税18701万元),比上年决算收入425324万元下降6.14%,增收26110万元。

2、省级收入完成51507万元,比上年决算数52855万元下降2.55%,减收1348万元。

3、区级收入完成438522万元,比上年决算收入数435958万元增长0.59%,增收2564万元。区级收入中:

(1)税收收入完成197955万元(其中增值税36226万元、营业税25205万元、企业所得税8321万元、个人所得税4525万元、资源税1252万元、城市维护建设税24792万元、房产税3454万元、印花税4664万元、城镇土地使用税2816万元、土地增值税9139万元、车船税3326万元、耕地占用税4159万元、契税66699万元,烟叶税3377万元),比上年决算收入数183502万元增长7.88%,增收14453万元。

(2)非税收入完成44307万元(其中专项收入14467万元、行政事业性收费5694万元、罚没收入7135万元、国有资源有偿使用4261万元、政府住房基金收入11358万元、其他收入1392万元),比上年决算收入数46081万元下降3.85%,减收1774万元。非税收入所占的比重下降,税收占比提高。

(3)政府性基金收入完成196260万元(国有土地收益基金收入9430万元、农业土地开发资金收入17066、国有土地使用权出让金收入167662万元、污水处理费收入1253万、城市基础设施配套收入849万元),比上年决算收入数206375万元下降4.9%,减收10115万元。

(二)财政支出预算执行情况

2016年全区财政总支出855152万元(含上级专款208707万元),比上年决算数792221万元增长7.94%,增支62931万元。支出中:

1、公共财政预算支出635799万元(其中一般公共服务49717万元、国防支出131万元、公共安全33640万元、教育189405万元、科学技术6041万元、文化与传媒3862万元、社会保险与就业73820万元、医疗卫生85543万元、节能环保12609万元、城乡社区事务22625万元、农林水事务80666万元、交通运输3447万元、资源勘探电力信息等事务6677万元、商业服务等事务545万元、金融监管等事务支出0万元、国土资源气象等事务5337万元、住房保障支出34123万元、粮油物资储备管理等事务766万元、其他支出1831万元、债务付息支出24406万元、债务发行费用支出608万元),比上年决算数582041万元增长9.24%,增支53758万元;

2、政府性基金支出219353万元(其中社会保障和就业支出196万、城乡社区事务213082万、农林水事务24万、商业服务业等支出48万、其他支出5136万、债务付息支出850万、债券发行费用支出17万);比上年决算数210180万元增加4.36%,增支9173万元;

(三)财政开支人员情况

2016年全区财政开支人员共28815人,其中:在职22403人,离休30人,退休6382人。2016年全区学生人数242378人(普通教育学生人数238372人、职业教育高中学生人数3732人、特殊教育学生人数274人)。

(四)收支预算执行结果

2016年区级收入438522万元,加上中央省地补助435533万元(含返还性收入〈增消两税、所得税、然油税返还〉17735万元、均衡性转移支付补助86919万元、老少边穷转移支付补助收入18909万元、县级基本财力保障机制奖补资金17700万元、结算补助6334万元、基层公检法司转移支付收入3723万元、义务教育等转移支付补助收入36905万元、基本养老保险和低保等转移支付收入766万元、新型农村合作医疗等转移支付收入35819万元、农村综合改革转移支付收入5833万元、产粮(油)大县奖励1605万元、重点生态功能区转移支付收入9226万元、固定数额补助支出-22406万元、其他一般性转移支付收入16万元、专项补助收入208707万元、政府性基金上级补助收入7742万),加地方政府一般债务转贷收入607055万元、地方政府专项债务转贷收入16600万元,当年财力合计1497710万元,加上一般公共预算上年决算批复生结余-15842万元、政府性基金调入一般公共预算收入1372万元、调入预算稳定调节基金20699万元,政府性基金上年结余17291万元,2016年累计财力1521230万元。2016年全区公共财政预算支出635799万元,基金支出219353万元,地方政府一般债务还本支出607055万元,公共预算专项上解支出29962万元,地方政府专项债务还本支出16600万元,政府性基金调入一般公共预算支出1372万元,本年公共财政预算收入结余10521万元,政府性基金结余568万元。

(五)区直、乡(镇)财政收支决算情况

1、2016年区直公共财政预算收入242262万元,当年财力1497710万元,加上一般公共预算上年决算批复结余1449万元(其中一般公共预算结余-15842万元、政府性基金上年结余17291万元),政府性基金调入一般公共预算收入1372万元、调入预算稳定调节基金20699万元,  2016年累计财力1521230万元。区直财政支出1510141万元(公共财政预算支出635799万元,上解支出29962万元,基金支出219353万元、债务还本支出623655万元,政府性基金调入一般公共预算支出1372万元)。2016年公共财政预算收入结余10521万元,政府性基金收入结余568万元。

2、2016年乡(镇)级财政补助75323万元,当年财力75323万元,减去乡镇财政总支出75323万元(乡镇公共财政预算支出68187万元,基金支出7136万元),当年收支决算平衡。

三、财政收支分析

1、2016年财政总收入小幅度减少,公共财政预算收入有所增长,完成数超过调整预算数。财政部门完成的收入同比下降4.91%;地税完成的收入同比下降4.22%;国税完成的收入同比下降0.97%。

2、财政收入中非税收入占公共财政预算收入的比重下降,非税收入占公共财政预算收入的18.29%,税收占比达81.71%,收入质量提高。

3、2016年财政收入(中央级+省级+区级)的主要构成:增值税完成107398万元,同比降低1.43%,减收1559万元,占财政总收入的12.08%;企业所得税完成78958万元,同比增长20.31%,同比增收13330万元,占财政总收入的8.88%,;个人所得税完成17348万元,同比增长12.24%,增收1892万元,占财政总收入的1.95%,契税完成66699万元,同比增长8.75%,增收5365万元,占财政总收入的7.50%;资源税完成1698万元,同比降低22.00%,减收479万元;营业税完成62659万元,同比下降2.03%,减收1296万元。

4财政总收入减少主要是受经济下行和营改增因素影响,主体税源企业产销下降,收入下滑,个体户下降幅度较大,小微企业结构性减税、招商引资企业留抵税款过大等因素直接影响税收收入的下降,营业税减收幅度远远大于增值税增收幅度。

5、在支出方面:加强增收节支工作,增强预算约束,合理安排支出结构,做到收支平衡,加大对专项资金的监督、检查,确保专项资金的及时、有效、安全,确保财政各项工作目标的顺利完成。加强与金融机构的协调工作和招商引资工作,努力采取融资和垫资等方式落实有关项目配套资金和基础设施建设资金,缓解财政收支矛盾突出问题。

四、2017年财政收支分析:

2016年圆满完成各项财政工作任务,实现我区经济发展目标,在认真分析和总结2016年的基础上,对2017年财政收入进行浅析:

1、2017年财政面临完成任务困难大,按照全区经济发展目标,2017年一般公共财政预算收入努力实现25.5亿,力争26亿,受国内经济下行因素的影响,任务完成难度大。

2、财源结构单一,还处于不稳定阶段,煤炭、烤烟、火电厂受政策和自然因素影响较大,抵御风险能力弱,工业产业正在起步,还不能形成有效财源结构。

3、加大税费调研,加大查补力度;加强对各项税收的监督管理,从源头上严格地控制好税收的征收和缴纳,从而真正达到“以产控销、以销控税的目的”,保证税费征收能够足额入库。

4、2017年财政收入来源:工业的加快发展、园区及新城区建设的拉动、煤化工的建成、农业产业化正迅速发展,将有望推动新财源结构形成。

5、债务风险大,国际金融组织贷款、政府转贷资金、国有资产抵押贷款已进入还贷的高峰期,加之BT模式的工业建设,区级财力偿还困难。区级经济自身财力弱,各项支出主要靠上级转移支付及补助,镇乡建设需要中央、省大力转移支付扶持。

2017年将是全面贯彻党的十八大各项部署重要的一年,也是实施“十三五”规划的重要年。我们将总结2016年的财税工作,坚持以科学发展观为指导,统一思想、理清思路,加快发展工业,大力发展生产,努力培植新财源,增加财政收入,不断做大财政“蛋糕”;坚持依法治税,调整支出结构,加强财政管理,严格控制非生产性支出。加大财政改革力度,以适应财政发展的需求。积极争取中央、省、地对我区的大力支持,增加基础设施建设,改善贫困地区落后的发展环境,我区财政预算安排的指导思想是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,全面落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会以及各级经济工作会议精神,认真把握国家继续实施西部大开发以及建设毕节试验有关政策机遇,按照科学发展观的要求,坚持统筹兼顾、积极稳妥、留有余地的方针,合理安排预算收支规模;大力组织财政收入,调整和优化支出结构,严格控制一般性支出,集中财力用于事关全局和长远发展的重点项目;加强财政监督检查,继续推进财政科学化精细化管理,提高财政资金使用效益,促进经济平稳较快发展与社会和谐稳定。使财政工作再上一个新台阶。

第二部分:财政决算总结

2016年,在区委、政府的正确领导下,在局党组亲切关怀下,我们认真学习其他区县的先进经验和做法,坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针,经过有关部门的通力协作和广大财政、财务人员的共同努力,较好地完成了财政决算的编审任务。2016年是财政应用支撑平台统一门户上线的第五年,系统使用处于不断摸索中,因此,在在决算工作中存在较多困难,指标、补助款对账难以及收回结余资金安排使用等困难,给决算增加很大难度。2016年度财政决算编审工作,是在认真学习省财政厅、市财政局的决算会议精神和宣传贯彻党的“十三五”规划精神、加强财政改革的基础上进行的。国库股、预算股提前做了精心准备。在财政厅召开会议后,国库股、预算股及时汇报了上级部门决算会议精神并提出决算准备意见,由分管国库、预算的局长召集财政局及核算中心的股室统筹协调会,及时安排2016年度全区决算会,并组织大家学习报表,财政总决算、部门决算,组织和管理工作正朝着健康、有序的方向发展,决算在财政财务管理工作中发挥着越来越重要的作用。今年的决算工作在财政各部门的精心组织和共同努力下,奋战40多天,吸取2015年的决算经验和教训,改进决算工作方式和审核方式,按规定的时间要求,保质保量地完成了各项工作任务,为财政决算编制工作顺利完成奠定基础。决算编制工作总结如下:

一、加强领导,统一思想,提高认识,确保决算编报质量。

2016年度财政决算编制工作,得到区委、政府的高度重视,在局党组的指导下,分管局长亲自抓决算编制工作,各级各部门通力合作,始终坚持早准备、早动手、早布置、勤协调,齐心协力、充分沟通、密切配合,形成统一的工作规范和协作机制,按照省财政厅《关于召开2016年度全省财政决算工作会议的通知》的精神,我局提前召开全区决算工作会议,提前及时安排决算,为搞好决算做出了重要保证。通过财政决算数据,全面、真实、准确反映我区经济社会发展成果。。

二、注重财政决算编制的基础工作

财政决算是一年来政府财政收支预算执行情况的总结,决算工作质量好坏是衡量政府收支预算执行情况的重要标志,决算编制工作是一项较复杂又细致的工作,基础工作是否扎实,直接关系到决算工作的顺利进行。今年区委、政府领导对决算工作都非常重视,区局领导亲自动员、布置、督促2016年度决算编制工作,这对于在较短的时间内保质保量完成财政决算工作起到了关键性作用。

三、各股室及有关单位密切配合,做好决算的前期准备工作

决算工作是一项政策性强、技术性强、涉及面广的系统工程,能否顺利完成,组织和管理非常关键。局党组十分重视决算工作,及时召开局内协调会,明确职责分工,把责任落实到股室和个人。在具体实施中,国库股、预算股与业务股联合对账、联合审核、共同把关,发现问题及时通知区直部门和镇乡修改,避免了决算会审时再大量修改数据,把工作做在前面。各区直、镇乡也高度重视,统筹决算编审工作,把工作落到实处。把任务分解到人、责任落实到人。进行决算问题讨论,及时解决决算编审过程中出现的新情况、新问题。重点强调了决算注意事项和具体要求,对决算工作和上报时间做了具体安排,会上预算股、国库股等股室对部门决算报表、财政总决算报表进行认真讲解,并要求保质保量完成决算任务。精心组织,分工明确,层层落实责任。财政局各股室、会计核算中心各股室明确责任。国库股加强财、税、库部门的工作配合。建立了财政、国税、地税和金库部门会计人员对账制度,每月终了由金库部门提供对账单,财税部门进行账务核对,并在5日内将对账单签章后返回金库部门;每季度末4部门会计人员进行一次现场集中对账,确保预算收支数据的准确性。对各单位数据认真填列、认真审核,严格把关。确保各项数据“真实、准确、及时、完整”。做到“帐帐、帐实、帐表”的数据相同。

四、认真按照财政决算编制工作“全面、真实、准确、及时”的编制原则,做好2016年度财政决算编制工作

切实组织好年终收支清理工作,认真核对年度预算,全面清理本年应收应支款项;核实结清镇乡财政之间、单位与单位之间、区财政与会计核算中心之间,垂直部门、企业、自收自支事业单位之间的拨借款项和往来账款,特别对个人欠款和乡镇与会计核算中心的应报销账款;清理好各项收支、国有资产、暂存暂付款;财政部门、征收机关要认真进行决算数据和单位与银行之间的对账工作,各项人员经费必须进入决算,进入决算,确保数据的真实可靠,做到账表相符,账实相符。2016年度与2015年度一样,财政决算通过网络系统发布、报送相关信息,较以往年度通过电子表格报送资料快捷方便,由于财政决算编制工作涉及面广,工作量大,而且政策性强,认真贯彻财政决算工作“真实、准确、全面、及时”的编制原则,积极配合国税、地税、金库及商业银行核实各项收入支出:一是确保收入及时入库;二是清理本年公共财政收入、基金预算收入、一般预算支出、基金预算支出及与下级往来清算。三是组织收入对帐,保证财、税、库数字一致,认真与上级往来对帐;四是及时与各乡镇清理收入支出及往来。

五、加强责任感,把好审核关是决算工作真实、准确的保证

为了保证决算编制工作的质量,我们认真把好审核关,严格按照市局对决算编制的要求规定办理各项决算,对经审核不符合决算的项目,不予通过,不该列入决算的内容予以剔除,切实做到了决算编制工作的真实性、全面性、准确性。一是要严谨、细致地做好报表数据的审查,最大限度地减少技术性失误;二是要按照财政总决算与部门决算相衔接并协调一致的要求,财政供养人员、教育专户资金、国有资产等相关数据一致;三是要保证数据的连续性,  2015年决算各项年未数与2016年年初数必须相符(因科目调整导致不一致的写出原因说明);四是要在保证决算数据准确可靠的前提下,仔细审查年度收支计划的完成情况,找出超收或短收、结余或超支的主要原因,并针对年度预算执行中反映出来的突出问题写出决算说明和分析报告,添加在部门决算“上报文档”栏一同上报。

六、注重分析,发挥决算作用。受国内经济下行因素的影响今年国民经济持续增长,呈下降趋势,全年财政总收入、地方收入分别达到88.92亿元、43.85亿元。财政部门结合实际,有的放矢,扎实做好财政收支工作,确保圆满完成全年预算任务。  在编审过程中,要加强决算数据的合理性审核,确保相关政策落到实处;要认真核对基础数据,尤其是财政供养人员和乡镇人口数(统计数)、固定资产数据务必准确。其中财政供养人员和乡镇人口数非常重要,要以预算部门的数据为准。编审结束后,要通过决算收支结构变化的分析、预决算的对比分析等,提出进一步加强财政预算管理及财政财务监督的意见建议,促进行政事业单位加强财务管理,促进财政管理水平不断提高。

七、吃苦耐劳、兢兢业业,是决算编制工作顺利完成的根本保证

在2016年的整个决算编制过程中,全区财政干部职工克服了时间紧、任务重等困难,加班加点,使得我区今年财政决算工作按照市局的要求保质保量按时完成。2016年是“十三五”规划的重要一年,我们将认真贯彻落实党的十八大和十八届四中、五中、六中全会精神,并积极实施,打好  “十三五”规划攻坚战。

附件: 毕节市七星关区2016年总决算.xls

       七星关区2016年政府债务情况表.xlsx

       七星关区2016年政府债务说明.docx

       贵州省毕节市七星关区2016年度部门决算.XLS


毕节市七星关区财政局

2017年5月22日


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